为提高公司资金使用效益，减少资金占用，规范公司的暂借款，暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：差旅费借款；零星购物借款；其他临时性借款。
对因公出差管理
1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；
2、经各级主管审查、审核、签批；
3、到财务部领款；
4、财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
对零星购物借款管理
1、由采购部门作出书面采购计划；
2、经各级主管审查、审核、签批；
3、到财务部领款；
4、财务部以采购请款单为借款依据。
一般零星购物借款管理
1、一般零星购物借款限额为元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。
对个人临时性借款管理
1、一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。
2、借款人填写借款单，注明个人用途。
3、经各级主管签批。
4、到财务部以请款单作为借款还款依据。
5、个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。
6、暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。
暂借款还款、报销期限
1、对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；
2、对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；
3、对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；
4、对个人借款，最长不超过2个月还款。
5、借款人应按规定期限及时报销或还款。
监督和处罚
1、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任
2、财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。