1、首先，在资产负债表中，货币资金的核算范围包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
2、其次，企业允许使用现金结算的范围是员工工资、津贴、人劳务报酬、零星支出等。
3、接着，属于现金结算范围的支出，企业可以根据需要向银行提取现金；不属于现金结算范围的款项支付，一律通过银行进行转账结算。
4、然后，企业办理有关现金收支业务时，应当遵守企业现金收入应于当日送存开户银行。若当日送存有困难的，则由开户银行确定其送存时间。
5、再次，企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签章，经开户银行审核后，予以支付现金。
6、最后，不得用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金。
