1、先设置会计科目,核算不开票的收入。主营业务收入可下豹肉钕舞设置二级科目,本月已开票销售收入、本月不开票销售收入,分别核算开票和不开票的钝鸵捎貌收入。确定某客户不需要发票,发货后根据销售金额转化为不含税金额并计算销项税,做分录。 以发货金额1000元为例,不含税收入1000/1.13=884.96,增值税115.04,分录:借:应收账款-**客户 1000 贷:主营业务收入-商品销售收入-本月发出商品不开票收入 884.96 贷:应交税金-增值税-销项税 115.04
2、申报增值税。读入税控设备的开票数据后,在附表一手工填入未开发票金额。
3、继续下一步,申报增值税就可以了。