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盘点出现盘盈或盘亏应如何处理?

时间:2024-10-28 22:54:13

现金:

盘盈:借:库存现金

贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益

批准后:借:待处理财产损益-流动资产损益

贷:营业外收入 /其他应付款

↓ ↓

(无法查明原因) (应支付给有关人员或单位的)

盘亏:借:待处理财产损益-待处理流动资产损益

贷:库存现金

批准后:借:管理费用/其他应收款

↓ ↓

(无法查明原因)(各种原因赔偿)

存货:

盘盈:借:原材料

贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益

批准后:借:待处理财产损益-待处理流动资产损益

贷:管理费用 (此处是冲减管理费用哦!)

盘亏:借:待处理财产损益-待处理流动资产损益

贷:原材料

批准后:借:其他应收款/管理费用/营业外支出

↓ ↓ ↓

(各种赔款 )(经营损失)(非常损失,自然灾害之类的)

贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益

固定资产

盘盈:借:固定资产

贷:以前年度损益调整

(无批准后处理)

盘亏:借:待处理财产损益-待处理固定资产损益

累计折旧

贷:固定资产

批准后:借:营业外支出

贷:待处理财产损益-待处理固定资产损益

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