1、当客户开始出现赖账的情况，必须立即停止对客户的继续发货，如已经发出的货物，还没有到达客户的货物，也要立即追回，尽最大可能止损。
2、与客户保持紧密联系，对出现风险的款项积极核对，询问与分析客户赖账的原因，判断款项收回的可能性。
3、收集与整理全部与客户赖账相关的证据，如发货单、发票、销售合同等。
4、与客户进行深度沟通与谈判，根据双方谈判结果，判断是否有其他解决方法，如资源交换、以货抵款等。
5、如有需要，启动法务程序，由公司法务人员或外部法律人士准备诉讼事项。
6、财务人员需在账面立即针对赖账款项，计提坏账准备。借：资产减值损失贷：坏账准备
7、如经过处理，款项可以收回，坏账风险已经消失，则做上述相反分录：借：坏账准备贷：资产减值损失
8、如款项确实无法收回，需核销应收款项，做以下账务处理：借：坏账准备贷：应收账款
